Od tego roku emeryci i renciści z nadpłatą podatku inaczej rozliczają PIT. Świadczeniobiorcy, którzy otrzymali z Zakładu Ubezpieczeń Społecznych PIT 11A, nie zostali rozliczeni przez ZUS. Zakład rozliczył tylko osoby z niedopłatą podatku.

Jeśli emeryt lub rencista w tym roku zamiast PIT-40A otrzymał PIT-11A, to może:

• złożyć samodzielnie zeznanie roczne PIT, jeśli chce skorzystać z ulg i odliczeń lub przekazać 1% podatku innej organizacji, niż wskazanej w ubiegłym roku,
• nie robić nic, wtedy urząd skarbowy zaakceptuje zeznanie PIT-37 przygotowane dla niego w usłudze Twój e-PIT.

1% podatku

W tym roku 1% na rzecz organizacji pożytku publicznego (OPP) zostanie automatycznie przekazany organizacji, którą emeryt lub rencista wybrał w ubiegłym roku.

Jeśli w ubiegłym roku świadczeniobiorca nie wskazał organizacji, a w tym roku chciałby to zrobić lub zmienić swój ubiegłoroczny wybór i otrzymał PIT-11A – musi wypełnić i wysłać do urzędu skarbowego zeznanie roczne albo wskazać organizację w zeznaniu udostępnionym w usłudze Twój e-PIT.

Uwaga: osoby, które otrzymały PIT-11A nie muszą składać PIT-OP. Natomiast Ci, którzy otrzymali PIT-40A mogą skorzystać z formularza PIT-OP.

Ulgi i odliczenia

Świadczeniobiorcy, którzy chcą skorzystać z odliczeń od dochodu lub od podatku, mogą to zrobić w zeznaniu podatkowym PIT-37 lub PIT-36, które powinni złożyć do urzędu skarbowego do 30 kwietnia 2021 r.

Kiedy zwrot nadpłaty

Zwrot nadpłaty podatku nastąpi w ciągu 45 dni, jeśli zeznanie zostanie automatycznie zaakceptowane w usłudze Twój e-PIT albo zostanie złożone w sposób elektroniczny. Natomiast w przypadku zeznań składanych papierowo zwrot nastąpi w terminie do 3 miesięcy.

Termin zwrotu nadpłaty liczy się od dnia złożenia zeznania. W przypadku zeznania automatycznie zaakceptowanego w usłudze Twój e-PIT termin 45 dni liczy się od 30 kwietnia.

Rachunek bankowy

Resort finansów przypomina, że warto zgłosić swój rachunek bankowy do urzędu skarbowego, żeby szybko i bezpiecznie otrzymać zwrot nadpłaty. Można to zrobić w składanym zeznaniu PIT, w usłudze Twój e-PIT lub na formularzu ZAP-3 (można go wrzucić do urny przed urzędem skarbowym lub wysłać pocztą). Jeżeli rachunek był zgłoszony wcześniej do urzędu i jest aktualny, nie trzeba nic robić.

Jeśli podatnik nie poda numeru konta, na który ma być zwrócona nadpłata, a nie przekracza ona 23,20 zł (czyli dwukrotności kosztów upomnienia w postępowaniu egzekucyjnym – 2 x 11,60 zł), to otrzyma ją w kasie urzędu skarbowego.

Nadpłata wysłana przekazem pocztowym będzie pomniejszona o koszty przesyłki.

***

W tym roku Zakład wysłał blisko 10 mln deklaracji podatkowych PIT do osób, którym wypłacał w ubiegłym roku świadczenia. Deklaracje otrzymało ponad 8,5 mln emerytów i rencistów oraz 1,4 mln osób pobierających zasiłki z ubezpieczeń społecznych.

Źródło: ZUS, B.O.